Jahreswechsel

Als Voraussetzung für den Jahreswechsel kontrollieren Sie bitte ob alle Sachkonten, die automatisch mit ihrem Saldo in das nächste Wirtschaftsjahr vorgetragen werden sollen, im Stammdatenfeld EB-Vortrag das EB-Vortragskonto eingetragen haben. Es ist unbedingt für die Sachkonten Forderungen und Verbindlichkeiten erforderlich.

Es kann ohne weiteres bereits im neuen Wirtschaftsjahr gebucht worden sein. Über die Eingabe des Buchungsdatums hat das Programm die Buchungen und Verkehrszahlen dem richtigen Wirtschaftsjahr zugeordnet. Vor dem Jahreswechsel fehlen in der Saldenliste für das neue Jahr die Saldovorträge und die Salden sind somit nicht vollständig.

Führen Sie also vor den ersten Monatsabschlussarbeiten des neuen Jahres idealerweise zuerst den Jahreswechsel des alten Jahres durch. Beachten Sie, dass ein Rückgängigmachen des Jahreswechsels technisch nicht möglich ist.

Datensicherung!

Vor dem Durchführen des Jahreswechsels ist unbedingt eine separate Sicherung Ihres Datenstandes durchzuführen und als Jahressicherung separat aufzubewahren.

Nach Aufruf des Jahreswechsels wählen Sie das Jahr, aus dem die Daten in das neue Wirtschaftsjahr übernommen werden sollen. Das Programm schlägt das Kalenderjahr 2022 vor, wenn wir uns im Jahr 2023 befinden.

Kontrollieren Sie bitte das Buchungsdatum. Als Geschäftsjahr wird das Vorjahr als abzuschließendes Jahr und als Buchungsdatum der 01.01. des neuen Wirtschafsjahres vorgegeben.

Danach klicken Sie auf Aufbereiten. Daraufhin werden die Personenkontensalden sowie die Salden der Sachkonten, die mit dem EB-Vortragskonto versehen sind (s. Sachkontenstammdaten), für den Übertrag aufbereitet.

Für den Vortrag der Personenkonten werden, die zu den Konten Forderungen und Verbindlichkeiten im Sachkontenstamm hinterlegten Konten, verwendet, z.B.

Konto 9008 (SKR03) für die Vorträge der Debitoren und Konto 9009 (SKR03) für die Vorträge Kreditoren.

Nach Aktivierung der Aufbereitung erscheint zur Sicherheit noch einmal eine zusätzliche Abfrage nach dem abzuschließenden Jahr und den sich daraus ergebenen Buchungsdatum.

In der jetzt zu sehenden Anzeige sind die entsprechenden Konten dargestellt und die Übernahmesummen unten links aufgeführt. Wählen Sie nun noch den Drucker mit Druckerauswahl aus, mit dem Sie das Protokoll drucken möchten. Über Drucken können Sie das Protokoll schon vor der Buchung für Kontrollzwecke drucken. Eine Übergabe an Excel ist vorgesehen.

Durch Kennzeichnung der Checkbox „nur Konten mit EB-Buchbetrag auflisten" werden nur Konten mit einem Betrag für den EB-Vortrag angezeigt. Konten mit einem Saldo im Vorjahr der bereits dem Wert des EB-Vortrages des neuen Jahrs entspricht, werden nicht aufgelistet.

Die Buchungen für den Jahreswechsel führen Sie über die gleichnamige Schaltfläche durch. Dabei werden die Salden der Konten, wie sie per Abschlussmonat des Vorjahres Bestand hatten in das Feld EB-Vortrag des Datensatzes des neuen Wirtschaftsjahres übernommen. Gleichzeitig wird ein Saldovortrags-Buchungssatz erzeugt.

Buchen

An Anwahl der Schaltfläche Buchen öffnet sich nachfolgendes Fenster für die Eingabe einer Belegnummer, eventuellen Änderung des vorgegeben Buchungsdatums und des Buchungstextes.

Innerhalb dieser Auswahlmaske steuern Sie weiterhin den Protokolldruck. Sie können den Druck ausschalten oder auf Konten mit einem Buchungsbetrag beschränken.

Die Buchungen führt die ServiceERP GmbH WinFibu unter dem bereits eingegebenen Buchungsdatum und der Belegnummer durch. Liegt dieses Datum in der Zukunft, erhalten Sie eine weitere Warnmeldung:

Wichtig:

Stellen Sie unbedingt vor dem Buchen sicher, dass alle Bediener die Finanzbuchhaltung verlassen haben.

Ab jetzt können (nach Vervollständigung der Jahreseröffnung durch zusätzlich ggf. durchzuführende manuelle SV-Buchungen) auch sinnvolle Saldenlisten und sonstige Monatsauswertungen für das neue Wirtschaftsjahr erstellt werden.

Der Gewinn- bzw. Verlustvortrag in das neue Jahr muss manuell per Saldenvortrag gebucht werden.

Kontrollieren Sie ebenfalls die Durchführung des Vortrages der Umsatzsteuerlast. Bei entsprechender Kennzeichnung im Sachkontenstamm (Eintragung des EB-Kontos) wird der Vortrag in diesem Fall im Zusammenhang mit dem Jahreswechsel durchgeführt.

An Personenkonten dürfen Sie keine manuelle Saldenvorträge buchen. In diesem Fall würden für diese Buchung zusätzliche offene Posten angelegt werden. Somit entsteht eine Differenz zwischen OP-Summen und Saldo.

Im abgeschlossenen Wirtschaftsjahr dürfen nur Bediener mit einer entsprechenden Berechtigung buchen. Die Einstellung nehmen Sie im Bedienerstamm unter Berechtigung vor. Für jeden anderen Bediener ist eine Buchung im abgeschlossenen Jahr nicht mehr möglich. Dabei wird folgende Sicherheitsabfrage gestellt:

Wirkt sich diese Buchung auch auf das neue Jahr aus, ist der Saldenvortrag im neuen Jahr manuell oder über einen erneuten Jahresabschluss durchzuführen.

Alle Auswertungen sind für das alte und neue Wirtschaftsjahr getrennt möglich.

Erneute Durchführung Jahreswechsel

Buchungen, die nach dem Jahreswechsel im abgeschlossenen Jahr durchgeführt werden, können Sie durch eine mehrfache Anwahl des Menüpunktes Jahreswechsel automatisch in das neue Jahr übernehmen.

Sie bekommen in diesem Fall einen entsprechenden Hinweis angezeigt.

Gebucht wird immer die Differenz zwischen dem Saldo des abgeschlossenen Jahres und dem bereits vorhandenen Saldo der Eröffnungsbilanz im neuen Jahr. Die Anzahl der Saldenvortragsbuchungen wird ihnen am Bildschirm angezeigt.

In der Bildschirmanzeige und auf dem Ausdruck ist der bereits gebuchte Saldenvortrag für das neue Jahr und die erforderliche erneute Buchung dargestellt.

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